Delårsrapport om intern kontroll redovisas för nämnden

Samhällsutvecklingsnämnden i Gislaved kommun har tagit del av en delårsrapport om intern kontroll för 2026. Rapporten visar brister i både avtalstrohet och behörighetstilldelning, samtidigt som uppföljning av risk för välfärdsbrott pågår och ska återrapporteras vid årsbokslutet.

Bakgrund

Enligt kommunallagen ska kommunerna årligen genomföra intern kontroll för att säkerställa att verksamheten följer kommunfullmäktiges mål, riktlinjer och gällande lagstiftning. För samhällsutvecklingsnämnden har en internkontrollplan för 2026 tagits fram, och nämnden har nu fått en delårsrapport om hur denna plan har genomförts hittills under året.

Planen omfattar tre övergripande riskområden: bristande följsamhet till avtal i inköpsprocessen och leverantörshanteringen, bristande hantering av behörigheter och informationssäkerhet, samt risk för välfärdsbrott.

Kontroller av avtal och inköp

Inom området avtal och inköp har både avtalstrohet och avtalsuppföljning kontrollerats månadsvis i tre upphandlingsområden. Enligt delårsrapporten har kontrollen av avtalstrohet visat på behov av åtgärder. Samtidigt visar avtalsuppföljningen att beställda varor och tjänster faktureras enligt gällande avtal.

Behörigheter och informationssäkerhet

För området behörigheter och informationssäkerhet har kommunen kontrollerat personuppgiftsbiträdesavtal och systemklassning. Ett långsiktigt arbete pågår för att säkerställa att alla system är klassade och att aktuella personuppgiftsbiträdesavtal finns. Nämnden har också fått redovisat att behörighetstilldelningen i in- och utpasseringssystem har granskats, och att kontrollen även där visar på behov av åtgärder.

Risk för välfärdsbrott följs upp vid årsbokslut

Det tredje riskområdet gäller välfärdsbrott. Här ingår bland annat kontroll av utbetalning av föreningsbidrag. Utfallet av dessa kontroller är ännu inte klart utan ska återrapporteras i samband med årsbokslutet. I den aktuella delårsrapporten redovisas därför endast att uppföljningen pågår.

Information noterades utan ytterligare beslut

I detta skede har samhällsutvecklingsnämnden enbart noterat informationen i delårsrapporten och lagt den till handlingarna. Nämnden har inte fattat några ytterligare beslut om åtgärder utifrån de redovisade bristerna i avtalstrohet och behörighetstilldelning, eller de pågående kontrollerna kring risk för välfärdsbrott.

Källa: Samhällsutvecklingsnämnden i Gislaved, 19 oktober 2026, §97.